Дело Ханбикова и завода «Аммоний»: почему такой большой ущерб, как работала схема, что такое фирма-«прокладка»
Многие современные мошеннические схемы строятся на фирмах-«прокладках». Через них недобросовестные бизнесмены занижают для себя налоги, обналичивают нелегальные доходы и обманывают инвесторов. Руководство завода «Аммоний» с помощью такой «прокладки» едва не разорило собственное предприятие и обмануло на несколько миллиардов рублей «ВЭБ.РФ». Как работают такие схемы — в материале «Вечерней Москвы».
Дело завода «Аммоний»
Один из самых громких случаев использования фирм-«прокладок» — дело основателя гигантского газохимического завода «Аммоний» Рината Ханбикова и дочерней компании «Менделеевсказот».
История началась еще в 2010 году, когда бизнесмен зарегистрировал компанию «ТТТ». Фирма стала закупать у «Аммония» и «Менделеевсказота» аммиачную селитру по сильно заниженной стоимости, а затем — перепродавать ее контрагентам по обычной рыночной цене. Причем покупали ее те же самые структуры, которые ранее работали с заводом Ханбикова.
Таким образом, Ханбиков разорял «Аммоний» и «Менделеевсказот» с помощью фирмы-«прокладки». Сама «ТТТ» не вела никакой хозяйственной деятельности и просто получала прибыль от перепродажи. Заработанные деньги бизнесмен присваивал и делил с сообщниками.
— По сути, основной ущерб в данном случае понес не столько сам завод, сколько его инвесторы. Руководство «Аммония» показывало инвесторам заниженную прибыль, в то время как основные деньги оседали в фирме-«прокладке», а потом обналичивались. Это очевидный ущерб для акционеров, — объяснил корреспонденту «Вечерней Москвы» адвокат, старший преподаватель РАНХиГС Андрей Некрасов.
Как ущерб вырос до 2,2 миллиарда рублей
Правоохранительные органы раскрыли схему Ханбикова лишь в декабре 2023 года. Бизнесмена арестовали, вместе с ним под следствием оказались бывший директор московского представительства «Аммония» Алла Куцакова, экс-глава «Менделеевсказота» Фирдис Абдрахманов, его бывший заместитель Гузель Салимгараева и бывший начальник отдела продаж Зухра Зиятдинова. В 2024 году по этому же делу был задержан бывший председатель совета директоров АО «НИИК» Игорь Есин.
Фигурантам предъявили обвинения в мошенничестве в особо крупном размере, растрате в составе организованной группы, а также в легализации денег.
Изначально ущерб от махинаций Ханбикова и его сообщников оценивали в 260 миллионов рублей: именно столько денег потеряли «Аммоний» и «Менделеевсказот» из-за продажи своей селитры по заниженным ценам. Но спустя год после начала расследования сумма внезапно выросла до 2,2 миллиарда рублей. Оказалось, что потерпевшими по делу были не только заводы Ханбикова, но и госкорпорация «ВЭБ.РФ», которая инвестировала в эти предприятия.
На момент публикации материала Ханбикову и его подельникам так и не вынесли приговоры. Вину они не признают.
Как работают фирмы-«прокладки»
Фирмы-«прокладки» — это распространенный мошеннический инструмент среди недобросовестных бизнесменов. Об этом «Вечерней Москве» рассказал юрист, член экспертного совета при Государственной думе Дмитрий Кваша.
— Это классическая схема по выводу прибыли, и в случае с «Аммонием» она проста до идиотизма. Некоторые предприятия используют цепочку фирм-«прокладок», чтобы увеличивать цену на продукцию постепенно и незаметно, и выявить такое уже сложнее. Также такие фирмы используются для ухода от налогов: в таком случае прибыль аккумулируется в «прокладке», которая находится на спецрежиме или в зоне с низким налогообложением. Также «прокладки» используют для обхода ограничений, например санкционных, — рассказал он.
Эксперт отметил, что зачастую фирмы-«прокладки» могут настолько хорошо создавать вид законной деятельности, что доказать факт махинаций становится крайне сложно.
— Через такие «прокладки» можно скрывать реальных бенефициаров и владельцев бизнеса, чтобы они лишний раз нигде не «засвечивались». Также через них можно готовить предприятие к банкротству. То есть все активы выводятся на чистую фирму-«прокладку», а старому предприятию остаются только долги. Причем эта чистая фирма может существовать несколько лет и вести реальную хозяйственную деятельность, — подчеркнул Кваша.
В свою очередь адвокат Андрей Некрасов добавил, что фирмами-«прокладками» часто пользуются именно крупные предприятия, так как происходящие в них процессы сложнее отследить.
— На крупных предприятиях проще спрятать такие махинации, особенно если на них отсутствует оперативный корпоративный контроль. Инвесторам трудно отследить протекающие в таких компаниях процессы, потому что их происходит очень много. А если у основной компании и «прокладки» один бенефициар или они в сговоре, то отследить их действия еще сложнее, — объяснил адвокат.
По словам Некрасова, фирмы-«прокладки» часто используются для так называемой схемы бумажного НДС. Преступники создают компании-однодневки, которые помогают бизнесменам незаконно занижать налоги за счет фиктивных сделок. В апреле 2026 года силовики накрыли крупнейшую площадку такого «бумажного» НДС. Мошенники создали сеть почти из пяти тысяч компаний-пустышек, руководителем которых числился Номинал Номиналович. Из-за них государство потеряло более триллиона рублей.