Единый переходный налоговый режим для самозанятых и АвтоУСН: что известно

В ближайший год в стране представят единый переходный налоговый режим для самозанятых и пользователей автоматизированной упрощенной системы налогообложения. Переходный режим, который планируют представить в Федеральной налоговой службе уже к концу года или началу следующего, призван решить проблему высокой нагрузки на бизнес. Пока режимы самозанятости и АвтоУСН экспериментальные: они действуют до конца 2028 и 2027 годов соответственно.

Зачем нужен переходный налоговый режим?

В последнее время предприниматели, которые предпочитали упрощенную систему налогообложения, выбирают иные режимы. Виной тому — высокая нагрузка на бизнес. Переходный режим призван решить эту проблему.

В ведомстве считают, что подобный «мостик» позволит увеличивать налоговую нагрузку плавно и без рывков. Бизнес же получит время на адаптацию.

— Пока конкретный механизм еще не определен. В качестве переходного режима могут быть предложены поэтапное повышение ставок или же временные условия. Все это, вне зависимости от формата, будет нацелено на более плавную адаптацию малого бизнеса к новым налоговым правилам без резкого роста расходов, — отмечает налоговый эксперт Марина Фирсова.

Что важно для новой системы?

Главное — прозрачность системы, добавляет экономист Татьяна Волкова.

— Важно, чтобы новая система не усложнила работу предпринимателей. Дополнительный режим будет полезен лишь в том случае, если его условия окажутся понятными, а нагрузку можно будет рассчитать, — объясняет Волкова.

Какие опасения есть у бизнеса?

На этапе разработки концепции бизнес опасается и самой идеи объединения самозанятости, и автоматизированной упрощенной системы (АвтоУСН), поскольку оба режима рассчитаны на разные категории налогоплательщиков.

— Налог на профессиональный доход подходит тем, кто работает самостоятельно, а АвтоУСН — тем, кто ведет бизнес с небольшим штатом сотрудников. У данных режимов действительно разные задачи, поэтому единая концепция должна в обязательном порядке учитывать особенности каждой модели, — говорит Марина Фирсова.

— Такая интеграция технически реализуема, однако требует осторожности, — считает эксперт.

Что будет с лимитом доходов для самозанятых?

Отдельного внимания заслуживает возможный рост лимита доходов для самозанятых. Текущий порог в 2,4 миллиона рублей давно устарел.

— На фоне инфляции реальное значение существующего лимита постепенно снижается. Порой предприниматель может приблизиться к установленной сумме даже без существенного расширения деятельности, — добавляет Татьяна Волкова.

В рамках новой концепции власти обсуждают как увеличение лимита, так и его регулярную индексацию.

Что определит эффективность переходного режима?

Приняв во внимание основные риски, пока эксперты сходятся во мнении: эффективность переходного режима определит не количество новых льгот, а его доступность для налогоплательщиков.

Как формируются отчисления самозанятых?

Пока режимы самозанятости и АвтоУСН — экспериментальные. Они действуют до конца 2028 и 2027 годов соответственно.

Как формируются отчисления:

• 4% — с доходов от физических лиц (обычных граждан);
• 6% — с доходов от юридических лиц и ИП;
• 2,4 млн руб. — лимит дохода в год.

Как работает налог на профессиональный доход?

Вы просто вносите сумму в приложение «Мой налог», оно само считает платеж. Оплата — каждый месяц до 28-го числа.

Как это работает:

• если дохода в месяце не было — налог равен 0 рублей;
• часть стандартного налога (НПД) автоматически уходит в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС);
• есть стартовый бонус: при регистрации дарят 10 000 рублей; он автоматически снижает ставки до трех и четырех процентов, пока вся сумма бонуса не израсходуется;
• в приложении «Мой налог» можно купить пенсионный стаж; год стажа стоит около 71,5 тыс. руб., платить можно по частям.

Вопросы и ответы

• Что планируют представить в ближайший год?

Единый переходный налоговый режим для самозанятых и пользователей автоматизированной упрощенной системы налогообложения.

• Кто представит переходный режим?

Федеральная налоговая служба. Планируют представить уже к концу года или началу следующего.

• Зачем нужен переходный режим?

Чтобы увеличивать налоговую нагрузку плавно и без рывков. Бизнес получит время на адаптацию.

• Какие механизмы могут предложить?

Поэтапное повышение ставок или временные условия. Все это нацелено на плавную адаптацию малого бизнеса.

• Что главное для новой системы?

Прозрачность. Важно, чтобы условия были понятными, а нагрузку можно было рассчитать.

• Почему бизнес опасается объединения режимов?

Самозанятость и АвтоУСН рассчитаны на разные категории налогоплательщиков. Налог на профессиональный доход подходит тем, кто работает самостоятельно, а АвтоУСН — тем, кто ведет бизнес с небольшим штатом сотрудников.

• Что будет с лимитом доходов для самозанятых?

Обсуждают как увеличение лимита, так и его регулярную индексацию. Текущий порог в 2,4 миллиона рублей давно устарел.

• Что определит эффективность переходного режима?

Не количество новых льгот, а его доступность для налогоплательщиков.

• До какого года действуют экспериментальные режимы?

Самозанятость — до конца 2028 года, АвтоУСН — до конца 2027 года.

• Какие ставки у самозанятых?

4% — с доходов от физических лиц, 6% — с доходов от юридических лиц и ИП.

• Какой лимит дохода в год у самозанятых?

2,4 млн рублей.

• Как оплачивать налог?

Вносить сумму в приложение «Мой налог», оно само считает платеж. Оплата — каждый месяц до 28-го числа.

• Что если дохода в месяце не было?

Налог равен 0 рублей.

• Куда уходит часть налога?

Часть стандартного налога (НПД) автоматически уходит в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

• Какой стартовый бонус есть при регистрации?

Дарят 10 000 рублей. Он автоматически снижает ставки до трех и четырех процентов, пока вся сумма бонуса не израсходуется.

• Можно ли купить пенсионный стаж?

Да, в приложении «Мой налог». Год стажа стоит около 71,5 тыс. руб., платить можно по частям.

Что важно знать о переходном налоговом режиме?

В ближайший год представят единый переходный налоговый режим для самозанятых и пользователей АвтоУСН. Он позволит увеличивать налоговую нагрузку плавно. Эксперты считают, что эффективность режима определит его доступность для налогоплательщиков. Обсуждают увеличение лимита доходов и его индексацию. Пока режимы экспериментальные: самозанятость — до 2028 года, АвтоУСН — до 2027 года.

Ключевые выводы:

• в ближайший год представят единый переходный налоговый режим;
• его представит Федеральная налоговая служба;
• режим нужен для плавного увеличения налоговой нагрузки;
• бизнес получит время на адаптацию;
• могут предложить поэтапное повышение ставок или временные условия;
• главное — прозрачность системы;
• бизнес опасается объединения самозанятости и АвтоУСН;
• режимы рассчитаны на разные категории налогоплательщиков;
• обсуждают увеличение лимита доходов и его индексацию;
• текущий лимит — 2,4 млн рублей;
• эффективность режима определит его доступность;
• самозанятость действует до конца 2028 года;
• АвтоУСН действует до конца 2027 года;
• ставки самозанятых — 4% и 6%;
• оплата — до 28-го числа каждого месяца;
• при регистрации дарят 10 000 рублей;
• год стажа стоит около 71,5 тыс. руб.