Налог с доходов по вкладам: как оплатить, когда, с какой суммы и сколько процентов

Граждане, получающие определенный доход с банковских вкладов, должны уплачивать соответствующий налог до 1 декабря каждого года. Какая сумма дохода облагается налогом, как его оплатить и какие действуют ставки — в материале «Вечерней Москвы».

С какой суммы дохода по вкладу нужно платить налог

Налог на вклад нужно уплачивать только от определенной суммы дохода. Она рассчитывается по следующей формуле: максимальную значение ключевой ставки Центрального банка (ЦБ) России за год надо умножить на один миллион. При этом максимальная ключевая ставка определяется исходя из действовавших значений на начало каждого месяца соответствующего года.

Соответственно, если в течение года ставка Центробанка повышается, то и максимальная сумма необлагаемого налогом дохода также увеличивается.

При этом до 1 декабря нужно уплатить налог за те доходы, которые были получены в предыдущем году. То есть до декабря 2025 года уплачивается налог с доходов, полученных за весь 2024 год.

Пример: в 2024 году максимальное значение ключевой ставки за год на первое число месяца составляло 21 процент. Поэтому 0,21 нужно умножить на один миллион. Получится 210 тысяч рублей. Если ваш доход со вклада больше этой суммы, то он облагается налогом.

При этом сколько у вас депозитов — не имеет значения. Важно, превышает ли общая сумма доходов со всех вкладов необлагаемые налогом значения.

Кто должен платить налог от дохода по вкладу

Налог на вклад должны платить:

• налоговые резиденты РФ — те, кто проводит в стране не менее 183 календарных дней подряд в течение года (независимо от гражданства);
• нерезиденты, получающие процентный доход в России.

Ставка налога по вкладам

Существуют две налоговые ставки по вкладу:

• 13 процентов — на доход до 2,4 миллиона рублей;
• 15 процентов — на доход свыше 2,4 миллиона рублей.

Важно

Налог взимается только с разницы между общим доходом и облагаемым минимум.

Пример: общий доход с процентов по вкладу составил 300 тысяч рублей. Облагаемый минимум за 2024 год — 210 тысяч рублей. Значит от 300 тысяч нужно вычесть 210 тысяч. Получится 90 тысяч рублей. С них нужно уплатить 13 процентов. Таким образом, сумма налога составит 11 700 рублей.

Налог на длинные вклады

При этом облагаемый минимум для длинных вкладов рассчитывается иначе. Длинными называют те депозиты, срок которых превышает 15 месяцев. В таком случае банк будет разбивать доход по годам. Сумма налога за каждый год считается с учетом максимальной ключевой ставки ЦБ за год.

При этом налоговые уведомления направляются только после получения дохода. Если банк его выплатит в 2025 году, то налог с него нужно уплатить до 1 декабря 2026 года.

Налог на валютные вклады

Налог на вклады в иностранной валюте уплачивается в рублях по курсу ЦБ на момент выплаты процентов. При этом прибыль с валютного вклада суммируется с доходом со всех остальных депозитов, если они есть.

Когда можно не платить налог по вкладу

Налог можно не платить по тем вкладам, ставка по которым не более одного процента. Также не платится налог по счетам эскроу. Так называют специальные счета в банке, которые используются в сделках, чтобы снизить риски. Одна сторона вносит деньги, они замораживаются, а вторая сторона получит их, если исполнит все обязательства перед первой.

Как уплатить налог за доход от вклада

Уплатить налог нужно самостоятельно, однако подавать декларацию не требуется. Банки сами направляют сведения о доходах со вкладов в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если доход превысил облагаемый минимум, то ведомство пришлет человеку уведомление.

Уплатить налог можно:

• в приложении или на сайте банка, в которым был открыт вклад;
• офисе банка, где был открыт депозит;
• личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
• приложении «Мой налог».