Как оплатить налоги до 1 декабря 2025 года

Владельцам недвижимости, земельных участков и транспортных средств необходимо до 1 декабря 2025 года оплатить имущественный налог за 2024 год. Все, что нужно знать об этом, — в материале «Вечерней Москвы».

Кто должен платить имущественный и транспортный налог

Налог на имущество физических лиц должны платить все, кто обладает недвижимостью. Это собственники:

• квартир;
• комнат;
• домов;
• гаражей или машино-мест;
• единых недвижимых комплексов;
• объектов незавершенного строительства
• и иных зданий, строений, сооружений и помещений.

Транспортный налог должны платить владельцы:

• легковых и грузовых автомобилей;
• мотоциклов;
• прицепов;
• автобусов;
• специализированной техники и машин (за исключением сельхозтехники, используемой производителями сельхозпродукции);
• водного транспорта;
• воздушного транспорта.

Сроки уплаты налогов

Налог на имущество физических лиц и транспортный налог нужно уплатить в срок до 1 декабря каждого года. При этом этот налог платится за предыдущий год. То есть до декабря 2025 года нужно оплатить налог за 2024 год.

Кому положены налоговые льготы

Имущественный налог

Существую категории граждан, которым положены налоговые льготы. Их полный список содержится в статье 407 Налогового кодекса РФ. Среди них есть:

• пенсионеры;
• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды;
• ветераны Великой Отечественной войны и других вооруженных конфликтов;
• участники специальной военной операции (СВО) на Украине, а также их супруги, несовершеннолетние дети и дети до 23 лет, получающие очное образование и находящиеся на иждивении;
• герои РФ и СССР;
• ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
• бывшие и нынешние военные, имеющие общую продолжительность службы от 20 лет и более;
• члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца;
• родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Льготники имеют право не платить налог за один объект каждого типа недвижимости по выбору налогоплательщика.

Пример: если пенсионер имеет в собственности две квартиры, земельный участок и гараж, то он освобождается от уплаты налога за земельный участок, гараж и одну из квартир на выбор самого пенсионера.

При этом такое имущество не должно использоваться в предпринимательской деятельности, а кадастровая стоимость не превышает 300 миллионов рублей.

Также льготами при налоговом вычете могут воспользоваться многодетные семьи с несовершеннолетними детьми. Для них налогооблагаемая площадь сокращается на семь квадратных метров дома или пять квадратных метров квартиры в расчете на каждого ребенка. Кроме того, регионы могут устанавливать дополнительные категории льготников.

Транспортный налог

Категории льготников на транспортный налог могут отличаться в разных регионах. Например, в Москве среди них:

• ветераны боевых действий;
• герои РФ и СССР;
• инвалиды I и II групп;
• родители в многодетных семьях;
• и другие.

Полный список содержится в статье 4 Закона города Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге».

Сумма налога

Имущественный налог

Ставка по имущественному налогу для физлиц зависит от вида объекта и его стоимости:

• базовая ставка 0,1 процента — для жилья и приусадебной недвижимости, единого комплекса недвижимости, машино-мест и гаражей, личных хозяйственных построек площадью до 50 квадратных метров;
• ставка 0,5 — к остальной недвижимости и собственности физлиц;
• ставка два процента — для объектов с кадастровой стоимостью более 300 миллионов рублей.

При этом конкретный город или поселок может установить свою базовую ставку, которая варьируется в зависимости от кадастровой стоимости объекта.

При этом самостоятельно рассчитывать, налог не нужно. Это делает налоговая и указывает необходимую сумму в уведомлении.

Транспортный налог

Транспортный налог рассчитывается по следующей формуле: базовую ставку в регионе нужно умножить на мощность автомобиля в лошадиных силах.

Пример: если вы проживаете в Москве и мощность вашего автомобиля составляет 150 лошадиных сил, то 150 нужно умножить на 28 (базовая ставка в Москве), получится 4200 рублей.

При этом самостоятельно рассчитывать и имущественный, и транспортный налог не нужно. Это делает Федеральная налоговая служба (ФНС) и указывает необходимую сумму в уведомлении.

Как узнать, есть ли задолженность по налогам

Узнать о задолженности можно несколькими способами:

• в личном кабинете на сайте ФНС;
• на сайте «Госуслуги»;
• лично при визите в налоговую инспекцию;
• лично при визите в МФЦ;
• через СМС-оповещение или по электронной почте.

Как оплатить налоги

Оплатить налоги можно также несколькими способами:

• на сайте ФНС в личном кабинете;
• через портал «Госуслуги» в разделе «Поиск и оплата начислений»;
• лично, через банковское или почтовое отделение;
• для москвичей — через сервис «Мои платежи» на mos.ru.

Рассрочка по уплате налоговой задолженности

При этом можно оформить рассрочку или отсрочку налоговых платежей. Это можно сделать при следующих условиях:

• вы пострадали в результате стихийного бедствия или технологической катастрофы;
• у вас нет средств на единовременную уплату налога;
• при единовременной уплате налога возникает угроза банкротства.

Подать заявление на оформление рассрочки или отсрочки можно в личном кабинете на сайте ФНС или очно в управлении налоговой службы — если сумма не превышает 50 миллионов рублей, или в Межрегиональную инспекцию ФНС по управлению долгом — если сумма превышает 50 миллионов рублей.

Как правило, отсрочка предоставляется на срок не более одного года, а рассрочка — на срок не более трех лет.

Что будет, если не уплатить налог в срок

При неуплате налогов в установленный срок ФНС может прибегнуть к начислению пени и штрафов. Если же все сроки уплаты задолженности истекут, то налоговые органы могут обратиться в суд с заявлением о взыскании долга за счет имущества неплательщика. Это может произойти в следующих случаях:

• если задолженность превышает 10 тысяч рублей;
• если задолженность не превысила 10 тысяч рублей, но с момента, как закончился срок; исполнения самого раннего требования об уплате налога, прошло три года.

Если уклониться от налога в крупном и особо крупном размере, то неплательщику может грозить уголовное преследование.

При этом с 1 ноября 2025 года ФНС получит право взыскивать задолженность с физлиц в досудебном порядке в случае тех налогов, по которым уже имеется вступивший в силу судебный акт о взыскании задолженности.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли платить налог, если не пришло уведомление?

По закону налогоплательщик обязан сам заботиться о получении документов из налоговой. Неполученное вовремя уведомление не освобождает собственника имущества и транспорта от уплаты налога. Если уведомление не пришло, нужно обратиться в ФНС.

Можно ли оплатить налог частями до 1 декабря?

Да, налог можно оплатить частями. Главное — это успеть внести всю сумму за предыдущий год до 1 декабря.

Как получить налоговый вычет после оплаты?

После уплаты можно получить налоговый вычет, подав заявление через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для возврата денег достаточно указать реквизиты счета в банке.

Что делать, если оплатил налог дважды?

• Подайте в инспекцию по месту учета заявление с просьбой провести сверку.
• Подготовьте заявление о проведении зачета или возврате переплаты и отправьте в инспекцию вместе с платежными поручениям и документами, подтверждающими переплату.
• Дождитесь решения налоговой инспекции — оно придет в течение 10 рабочих дней.

В правительстве России сообщили, что специальный налоговый режим для самозанятых не будет отменяться до завершения срока эксперимента в 2028 году. Что это за режим и какие у него условия — в материале «Вечерней Москвы».