Налог на вклады хотят назначать с учетом зарплаты: что предложил изменить Минфин

Министерство финансов РФ внесло в Госдуму законопроект, который кардинально меняет привычный порядок уплаты налога на доходы по банковским вкладам. Если поправки будут приняты, россиянам больше не придется самостоятельно ждать уведомлений от налоговой службы и платить налог раз в год. Эту обязанность переложат на сами банки, а процентный доход граждан интегрируют в общую прогрессивную шкалу НДФЛ. Подробнее о том, что хотят изменить — в материале «Вечерней Москвы».

Что предлагают изменить

Главное новшество заключается в смене налогового агента. Сейчас банки выплачивают проценты вкладчикам в полном объеме, а Федеральная налоговая служба (ФНС) по итогам года суммирует доходы со всех счетов, рассчитывает налог и присылает гражданину уведомление. Заплатить его нужно до 1 декабря следующего года.

Согласно инициативе Минфина, банки станут налоговыми агентами. При каждой выплате процентов (ежемесячной, ежеквартальной или в конце срока) банк будет рассчитывать НДФЛ нарастающим итогом с начала года. Если общий доход клиента по этому банку превысит необлагаемый лимит, кредитная организация сразу удержит налог и перечислит его в бюджет. Вкладчик будет получать на руки сумму уже за вычетом налога.

Прогрессивная шкала вместо фиксированной ставки

Второе важное изменение касается самих ставок. Минфин предложил включить проценты по вкладам в основную налоговую базу по НДФЛ. Сейчас такие доходы облагаются по ставкам 13 и 15 процентов с суммы превышения 2,4 миллиона рублей.

Если поправки примут, к процентным доходам будет применяться общая прогрессивная шкала:

• 13 процентов — с части налоговой базы до 2,4 миллиона рублей в год;
• 15 процентов — от 2,4 до 5 миллионов рублей;
• 18 процентов — от 5 до 20 миллионов рублей;
• 20 процентов — от 20 до 50 миллионов рублей;
• 22 процента — свыше 50 миллионов рублей.

По подсчетам министерства, повышение ставки коснется не более шести процентов населения — это около четырех миллионов граждан. Однако дополнительные доходы бюджета от этой инициативы составят более 450 миллиардов рублей в год.

Как будут считать необлагаемый лимит

Сам принцип расчета суммы, с которой налог платить не нужно, сохраняется, но меняется период для определения ключевой ставки.

• Формула остается прежней: один миллион рублей умножают на максимальную ключевую ставку ЦБ. Однако сейчас для расчета берется максимальная ставка, которая действует на первое число любого месяца текущего года. Законопроект предлагает использовать максимальную ставку предыдущего года. Это позволит банкам заранее, уже в январе, знать точный размер необлагаемого лимита на весь год.

Например, если для расчета налога за 2027 год будет использоваться максимальная ключевая ставка 2026 года, которая составляет 16 процентов, то необлагаемый лимит составит 160 тысяч рублей. Налогом будет облагаться только сумма процентов, превышающая этот порог.

Как это будет работать на практике

Как рассказал в беседе с «ВМ» финансовый аналитик, кандидат экономических наук Михаил Беляев, страны действительно имеют разные экономические взгляды на этот счет: где-то любой доход учитывается в общем валовом объеме и ставка применяется ко всему, что человек заработал, без разделения на источники, в России же сейчас доход от банковских вкладов считается самостоятельным.

— Если вы сложите общую сумму всех своих доходов, вы можете перейти в другую категорию налогообложения. Например, если рассматривать доходы по отдельности, ваша зарплата может облагаться по ставке 13 процентов, и проценты по вкладу — тоже по ставке 13 процентов. А если их объединить, то часть суммы может попасть под прогрессивную ставку 15 процентов и выше, — объяснил он.

По словам аналитика, нововведения, которые предлагает Минфин, необходимы для пополнения бюджета страны:

— Логика Минфина проста, что если мы облагаем банковский доход, давайте сложим его с остальными поступлениями. Это затронет только небольшое количество людей с высокими доходами, поэтому, с точки зрения министерства, никто не страдает. С этим можно соглашаться или нет, но такая практика существует.

Однако существуют большие сомнения в правильности предлагаемого механизма, заметил эксперт:

— Раньше все было просто: налоговая присылала письмо, где было расписано, какие у вас депозиты, доход, вычет, и сколько вы должны. Вы шли в банк и до 1 декабря уплачивали налог. Сейчас предлагается ввести абсолютно неразумный механизм. Налог хотят взимать не по итогам года, а сразу, в момент начисления процентов. Причем удерживать его должен сам банк и сразу отправлять в бюджет. Если вы не заплатите — вас накажут, но ни слова не говорят о том, что если банк по ошибке удержит лишнее, то вам это вернут. Это только запутает ситуацию. Кроме того, в экономике должны быть доверие и стабильность. Совсем недавно ввели налог на вклады, люди еще не успели пережить этот сюрприз, а им предлагают новые новации, которые отнюдь не улучшают их положение. С этим согласиться нельзя.

Специалист подчеркнул, что платить налог нужно будет не с депозита как такового, а с процентного дохода. Например, человек положил деньги в банк, и с этого дохода, за вычетом необлагаемой суммы, берется подоходный налог.

— Существует налоговый вычет — это один миллион рублей, умноженный на максимальное значение ключевой ставки ЦБ, которая действовала в течение года. Например, в 2025 году ставка доходила до 21 процента. Значит, необлагаемый лимит составил 210 тысяч рублей. Если доход от процентов меньше этой суммы, человеку вообще не о чем волноваться — налог будет нулевой. Если же вы получили, допустим, 300 тысяч рублей дохода, вы вычитаете из них 210 тысяч и с оставшихся 90 тысяч уплачиваете налог 13 процентов. Главное — не путать сумму самого вклада и сумму заработанных на нем процентов, — заключил Беляев.

Между тем, россияне начали отказываться от банковских счетов в пользу наличных денег при хранении сбережений. В чем причина и почему это проигрышная стратегия, «Вечерняя Москва» узнала у финансового аналитика Михаила Беляева.