В ближайший год в стране представят единый переходный налоговый режим для самозанятых и пользователей автоматизированной упрощенной системы налогообложения. Переходный режим, который планируют представить в Федеральной налоговой службе уже к концу года или началу следующего, призван решить проблему высокой нагрузки на бизнес. Пока режимы самозанятости и АвтоУСН экспериментальные: они действуют до конца 2028 и 2027 годов соответственно.
Зачем нужен переходный налоговый режим?
В последнее время предприниматели, которые предпочитали упрощенную систему налогообложения, выбирают иные режимы. Виной тому — высокая нагрузка на бизнес. Переходный режим призван решить эту проблему.
В ведомстве считают, что подобный «мостик» позволит увеличивать налоговую нагрузку плавно и без рывков. Бизнес же получит время на адаптацию.
— Пока конкретный механизм еще не определен. В качестве переходного режима могут быть предложены поэтапное повышение ставок или же временные условия. Все это, вне зависимости от формата, будет нацелено на более плавную адаптацию малого бизнеса к новым налоговым правилам без резкого роста расходов, — отмечает налоговый эксперт Марина Фирсова.
Что важно для новой системы?
Главное — прозрачность системы, добавляет экономист Татьяна Волкова.
— Важно, чтобы новая система не усложнила работу предпринимателей. Дополнительный режим будет полезен лишь в том случае, если его условия окажутся понятными, а нагрузку можно будет рассчитать, — объясняет Волкова.
Какие опасения есть у бизнеса?
На этапе разработки концепции бизнес опасается и самой идеи объединения самозанятости, и автоматизированной упрощенной системы (АвтоУСН), поскольку оба режима рассчитаны на разные категории налогоплательщиков.
— Налог на профессиональный доход подходит тем, кто работает самостоятельно, а АвтоУСН — тем, кто ведет бизнес с небольшим штатом сотрудников. У данных режимов действительно разные задачи, поэтому единая концепция должна в обязательном порядке учитывать особенности каждой модели, — говорит Марина Фирсова.
— Такая интеграция технически реализуема, однако требует осторожности, — считает эксперт.
Что будет с лимитом доходов для самозанятых?
Отдельного внимания заслуживает возможный рост лимита доходов для самозанятых. Текущий порог в 2,4 миллиона рублей давно устарел.
— На фоне инфляции реальное значение существующего лимита постепенно снижается. Порой предприниматель может приблизиться к установленной сумме даже без существенного расширения деятельности, — добавляет Татьяна Волкова.
В рамках новой концепции власти обсуждают как увеличение лимита, так и его регулярную индексацию.
Что определит эффективность переходного режима?
Приняв во внимание основные риски, пока эксперты сходятся во мнении: эффективность переходного режима определит не количество новых льгот, а его доступность для налогоплательщиков.
Как формируются отчисления самозанятых?
Пока режимы самозанятости и АвтоУСН — экспериментальные. Они действуют до конца 2028 и 2027 годов соответственно.
Как формируются отчисления:
- 4% — с доходов от физических лиц (обычных граждан);
- 6% — с доходов от юридических лиц и ИП;
- 2,4 млн руб. — лимит дохода в год.
Как работает налог на профессиональный доход?
Вы просто вносите сумму в приложение «Мой налог», оно само считает платеж. Оплата — каждый месяц до 28-го числа.
Как это работает:
- если дохода в месяце не было — налог равен 0 рублей;
- часть стандартного налога (НПД) автоматически уходит в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС);
- есть стартовый бонус: при регистрации дарят 10 000 рублей; он автоматически снижает ставки до трех и четырех процентов, пока вся сумма бонуса не израсходуется;
- в приложении «Мой налог» можно купить пенсионный стаж; год стажа стоит около 71,5 тыс. руб., платить можно по частям.
Вопросы и ответы
- Что планируют представить в ближайший год?
Единый переходный налоговый режим для самозанятых и пользователей автоматизированной упрощенной системы налогообложения.
- Кто представит переходный режим?
Федеральная налоговая служба. Планируют представить уже к концу года или началу следующего.
- Зачем нужен переходный режим?
Чтобы увеличивать налоговую нагрузку плавно и без рывков. Бизнес получит время на адаптацию.
- Какие механизмы могут предложить?
Поэтапное повышение ставок или временные условия. Все это нацелено на плавную адаптацию малого бизнеса.
- Что главное для новой системы?
Прозрачность. Важно, чтобы условия были понятными, а нагрузку можно было рассчитать.
- Почему бизнес опасается объединения режимов?
Самозанятость и АвтоУСН рассчитаны на разные категории налогоплательщиков. Налог на профессиональный доход подходит тем, кто работает самостоятельно, а АвтоУСН — тем, кто ведет бизнес с небольшим штатом сотрудников.
- Что будет с лимитом доходов для самозанятых?
Обсуждают как увеличение лимита, так и его регулярную индексацию. Текущий порог в 2,4 миллиона рублей давно устарел.
- Что определит эффективность переходного режима?
Не количество новых льгот, а его доступность для налогоплательщиков.
- До какого года действуют экспериментальные режимы?
Самозанятость — до конца 2028 года, АвтоУСН — до конца 2027 года.
- Какие ставки у самозанятых?
4% — с доходов от физических лиц, 6% — с доходов от юридических лиц и ИП.
- Какой лимит дохода в год у самозанятых?
2,4 млн рублей.
Вносить сумму в приложение «Мой налог», оно само считает платеж. Оплата — каждый месяц до 28-го числа.
- Что если дохода в месяце не было?
Налог равен 0 рублей.
- Куда уходит часть налога?
Часть стандартного налога (НПД) автоматически уходит в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
- Какой стартовый бонус есть при регистрации?
Дарят 10 000 рублей. Он автоматически снижает ставки до трех и четырех процентов, пока вся сумма бонуса не израсходуется.
- Можно ли купить пенсионный стаж?
Да, в приложении «Мой налог». Год стажа стоит около 71,5 тыс. руб., платить можно по частям.
Что важно знать о переходном налоговом режиме?
В ближайший год представят единый переходный налоговый режим для самозанятых и пользователей АвтоУСН. Он позволит увеличивать налоговую нагрузку плавно. Эксперты считают, что эффективность режима определит его доступность для налогоплательщиков. Обсуждают увеличение лимита доходов и его индексацию. Пока режимы экспериментальные: самозанятость — до 2028 года, АвтоУСН — до 2027 года.
Ключевые выводы:
- в ближайший год представят единый переходный налоговый режим;
- его представит Федеральная налоговая служба;
- режим нужен для плавного увеличения налоговой нагрузки;
- бизнес получит время на адаптацию;
- могут предложить поэтапное повышение ставок или временные условия;
- главное — прозрачность системы;
- бизнес опасается объединения самозанятости и АвтоУСН;
- режимы рассчитаны на разные категории налогоплательщиков;
- обсуждают увеличение лимита доходов и его индексацию;
- текущий лимит — 2,4 млн рублей;
- эффективность режима определит его доступность;
- самозанятость действует до конца 2028 года;
- АвтоУСН действует до конца 2027 года;
- ставки самозанятых — 4% и 6%;
- оплата — до 28-го числа каждого месяца;
- при регистрации дарят 10 000 рублей;
- год стажа стоит около 71,5 тыс. руб.
