Затраты на образование, медицинские услуги и спортивные занятия детей могут стать основанием для налогового вычета. Родителям также предоставляется стандартный вычет на каждого ребенка. Как его оформить и какие условия важно учесть, «Вечерней Москве» рассказали в Департаменте финансов Москвы.
Какие виды налоговых вычетов есть для семей с детьми
Налоговый вычет дает возможность вернуть часть уже уплаченного налога либо сократить доход, с которого исчисляется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Существенное преимущество для семей с детьми состоит в том, что разные виды вычетов не исключают друг друга: стандартный вычет разрешено комбинировать с социальными. При этом для каждого действуют собственные условия и ограничения, а совокупная сумма возврата не может быть больше НДФЛ, уплаченного родителем за соответствующий период.
— Для семей с детьми предусмотрены различные виды вычетов: стандартный предоставляется на ребенка, а социальные — за расходы на его образование, лечение и занятия физкультурой и спортом. При этом можно совмещать разные вычеты, если соблюдаются установленные условия и лимиты, — рассказали в ведомстве.
Стандартный налоговый вычет на каждого ребенка
Право на стандартный налоговый вычет имеют родители, усыновители, опекуны, попечители и приемные родители, получающие доходы, которые облагаются НДФЛ.
С 2025 года размер ежемесячного налогового вычета для семей с детьми составляет:
- 1400 рублей на первого ребенка;
- 2800 рублей на второго ребенка;
- шесть тысяч рублей на третьего и каждого последующего ребенка.
Семьям, которые воспитывают детей с инвалидностью, положен налоговый вычет в размере 12 тысяч рублей.
Для единственного родителя либо если один из родителей отказался от налогового вычета в пользу другого, его сумма может вырасти вдвое.
«Детский» налоговый вычет предоставляется до тех пор, пока годовой доход родителя не превысит 450 тысяч рублей.
Налоговый вычет за расходы на образование ребенка
Часть затрат на образование ребенка можно компенсировать с помощью налогового вычета за очное обучение. Под это подпадают не только колледжи и вузы, но и детские сады, частные школы, а также кружки и секции — при условии, что организации или индивидуальные предприниматели (ИП) вправе оказывать образовательные услуги. Вычет при этом положен, пока ребенку не исполнится 24 года.
С 2024 года родители вправе заявить к вычету расходы на обучение каждого ребенка в размере до 110 тысяч рублей за год, что позволяет вернуть налог в сумме до 14 300 рублей.
Налоговый вычет за расходы на спорт и лечение ребенка
Родители вправе также оформить налоговый вычет на лечение ребенка и оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Совокупная сумма расходов, которую можно учесть по этим видам вычетов, достигает 150 тысяч рублей в год. Именно от этой величины и рассчитывается возврат уплаченного налога. К примеру, при ставке НДФЛ 13 процентов вернуть можно до 19 500 рублей.
При этом отдельные виды дорогостоящего лечения в общий лимит не входят и учитываются самостоятельно. Налоговые вычеты предоставляются на детей до 18 лет, а при очном обучении ребенка — до 24 лет.
Чтобы оформить вычет за спортивные занятия, необходимо, чтобы организация, в которой занимается ребенок, была включена в список, утвержденный Министерством спорта России.
Как получить налоговый вычет
Получить налоговый вычет можно тремя способами:
- Через работодателя в течение текущего года.
- В упрощенном порядке по расходам, понесенным с 2024 года. Для этого достаточно обратиться в организацию или к ИП, где были сделаны траты, с заявлением о передаче сведений в налоговую. На их основании Федеральная налоговая служба (ФНС) разместит в личном кабинете предзаполненное заявление, которое останется только подписать — подавать декларацию и подтверждающие документы не потребуется.
- Через налоговый орган, подав декларацию. В таком случае следует хранить документы, подтверждающие расходы и право на вычет. К примеру, декларацию 3-НДФЛ за 2026 год разрешено подать на сайте ФНС России начиная с 2027 года.
Индивидуальные предприниматели Москвы и Подмосковья могут получить три вида детских пособий: по беременности и родам, единовременное при рождении ребенка и ежемесячное по уходу за ребенком до 1,5 года. Как оформить детские пособия родителям-предпринимателям столичного региона — в материале «Вечерней Москвы».
